Bitcoin verschenken und vererben: Steuerliche Folgen in DE, CH und AT

Kurzantwort: Wer Bitcoin verschenkt oder vererbt, zahlt keine Einkommensteuer, denn es ist kein Verkauf. Es kann aber Schenkung- oder Erbschaftsteuer anfallen. In Deutschland bleiben Kinder bis 400’000 € steuerfrei, Ehepartner bis 500’000 €. In der Schweiz entscheidet der Kanton, Ehepartner sind überall befreit. Österreich kennt keine solche Steuer, nur eine Meldepflicht (Stand: 13.11.2026).

Du willst deinem Kind ein paar Sats zum Geburtstag schicken, deiner Partnerin einen ganzen Bitcoin überschreiben oder vorsorgen, damit deine Familie später nicht auf einer Steuerrechnung sitzt. Bei Bitcoin verschenken stellt sich die Steuer-Frage zweimal: Was kostet die Schenkung selbst, und was passiert, wenn der Beschenkte später verkauft? Hier bekommst du beide Antworten für Deutschland, die Schweiz und Österreich, mit Rechenbeispielen.

Zwei Steuern, die man auseinanderhalten muss

Beim Verschenken und Vererben treffen zwei völlig verschiedene Steuern aufeinander. Wer sie verwechselt, rechnet falsch.

1. Schenkung- und Erbschaftsteuer. Sie besteuert, dass jemand etwas bekommt, ohne dafür zu zahlen. Maßgeblich ist der Wert am Tag der Schenkung oder des Todes. Der Kaufpreis spielt keine Rolle.
2. Einkommensteuer auf den Gewinn. Sie fällt erst an, wenn der Beschenkte die Bitcoin später verkauft. Maßgeblich sind dann dein ursprünglicher Kaufpreis und, je nach Land, dein Kaufdatum.

Die Schenkung selbst löst in keinem der drei Länder Einkommensteuer aus. Ein Gelegenheitsgeschenk, etwa ein paar tausend Sats zum Geburtstag, bleibt in allen drei Ländern ohne Folgen.

Bitcoin verschenken in Deutschland: Steuer und Freibeträge

Die Schenkungsteuer folgt in Deutschland denselben Regeln wie die Erbschaftsteuer (ErbStG). Wie viel steuerfrei bleibt, hängt davon ab, wie nah ihr verwandt seid.

Die Freibeträge gelten pro Schenker und Empfänger und alle zehn Jahre neu. Ein Kind kann also von jedem Elternteil 400’000 € bekommen, zusammen 800’000 €, und nach zehn Jahren erneut. Alles, was innerhalb von zehn Jahren von derselben Person kommt, wird zusammengezählt, auch ein späteres Erbe.

Beim Erben kommen für Ehepartner und Kinder Versorgungsfreibeträge dazu, für Ehepartner 256’000 €. Sie werden um bestimmte Renten gekürzt, die der Erbe bekommt.

Was über dem Freibetrag liegt

Über dem Freibetrag gilt ein Steuersatz, der mit dem Betrag steigt. Er gilt für den ganzen steuerpflichtigen Betrag, nicht in Stufen.

Stand: 13.11.2026, § 19 ErbStG.

Damit ist die Steuer für Freunde und Partner ohne Trauschein schnell hoch. Ein Bitcoin, rund 61’900 € am 13.11.2026, liegt 41’900 € über dem Freibetrag. In Klasse III kostet das 30 %, also 12’570 €. Für ein Kind wäre derselbe Bitcoin steuerfrei.

Bewertung, Stichtag und Meldung

• Stichtag ist bei der Schenkung der Tag, an dem die Bitcoin beim Empfänger ankommen. Beim Erbe ist es der Todestag.
• Bewertet wird mit dem Eurokurs an diesem Tag. Notiere Datum, Transaktions-ID und den Kurs einer großen Börse, am besten mit Screenshot.
• Melden musst du jede Schenkung binnen drei Monaten dem Erbschaftsteuer-Finanzamt, Schenker und Beschenkter. Das gilt auch, wenn sie unter dem Freibetrag liegt. Das Finanzamt entscheidet dann, ob es eine Erklärung verlangt.

Was beim späteren Verkauf passiert

Der Beschenkte oder Erbe tritt in Deutschland in deine Fußstapfen: Dein Kaufdatum und dein Kaufpreis gelten für ihn weiter (§ 23 EStG). Hast du die Bitcoin länger als ein Jahr gehalten, verkauft er sofort steuerfrei. Hast du sie erst vor Kurzem gekauft, läuft die Frist bei ihm weiter.

Das heißt auch: Verschenken ist kein Trick, um die Jahresfrist zu umgehen. Auch der Beschenkte muss sie abwarten. Wie Haltefrist, Freigrenze und FIFO im Detail funktionieren, steht im Leitfaden Bitcoin-Steuern in Deutschland.

Früh schenken oder vererben? Was der Zeitpunkt ausmacht

Für die Schenkung- und Erbschaftsteuer zählt der Wert am Stichtag. Was danach an Wert dazukommt, wächst beim Empfänger, ohne die Freibeträge weiter zu belasten. Für langfristige Halter ist das der wichtigste Punkt dieses Artikels.

Rechne selbst, was dein Bestand nach dem Modell in einigen Jahren wert sein könnte:

Wo Bitcoin heute im Verhältnis zum Trend steht, zeigt die Power-Law-Analyse. Am 13.11.2026 lag der Kurs beim rund 0,63-Fachen des Trends, knapp über dem Floor in der Zone Akkumulation. Wie wir Trend und Floor berechnen, steht in der Methodik.

Bitcoin verschenken in der Schweiz

In der Schweiz erhebt der Bund keine Schenkungs- oder Erbschaftssteuer. Das machen die Kantone, und jeder anders.

• Welcher Kanton: bei einer Schenkung der Wohnkanton der schenkenden Person, beim Erbe der letzte Wohnkanton der verstorbenen Person.
• Ehe- und eingetragene Partner: in allen Kantonen befreit.
• Kinder und Enkel: in den meisten Kantonen befreit. Einige wenige besteuern sie mit tiefen Sätzen oder hohen Freibeträgen, etwa Waadt und Appenzell Innerrhoden.
• Schwyz erhebt weder Schenkungs- noch Erbschaftssteuer.
• Konkubinatspartner, Geschwister, Freunde: zahlen in den meisten Kantonen, oft mit Sätzen im zweistelligen Prozentbereich. Manche Kantone behandeln langjährige Konkubinatspartner günstiger.

Bewertet wird zum Verkehrswert am Tag der Schenkung oder des Todes. Für die Einkommenssteuer ist die Schenkung kein Einkommen (Art. 24 DBG). Verkauft der Empfänger die Bitcoin später aus dem Privatvermögen, bleibt der Gewinn wie bei dir steuerfrei. Ab dem Jahresende gehören die Bitcoin in seine Steuererklärung und zu seinem steuerbaren Vermögen.

Willst du einem Freund oder deiner Lebenspartnerin 1 Bitcoin schenken, rund 57’200 CHF am 13.11.2026, nutze den Steuerrechner deines Kantons, bevor du überweist. Wie Bitcoin in der Schweiz sonst besteuert werden, erklärt Bitcoin-Steuern in der Schweiz.

Bitcoin verschenken in Österreich

Österreich hat seit dem 01.08.2008 keine Erbschafts- und Schenkungssteuer. Verschenken und Vererben kosten dich also keine Steuer.

Schenkungen zu Lebzeiten musst du aber dem Finanzamt melden, binnen drei Monaten (§ 121a BAO). Erbschaften sind davon ausgenommen.

Wer die Meldung vergisst, riskiert eine Strafe von bis zu 10 % des Werts. Melden müssen Schenker und Beschenkter, einer genügt.

Für den späteren Verkauf übernimmt der Empfänger deine Anschaffungskosten und dein Kaufdatum. Altbestand (gekauft bis 28.02.2021) bleibt beim Empfänger steuerfrei. Neubestand kostet beim Verkauf 27,5 % KESt auf den Gewinn seit deinem Kauf.

Alles zu KESt, Altbestand und Durchschnittspreis steht in Bitcoin-Steuern in Österreich.

DE, CH und AT im Vergleich

Stand: 13.11.2026.

Grenzüberschreitend schenken

Leben Schenker und Empfänger in verschiedenen Ländern, können zwei Staaten zugreifen. Deutschland besteuert eine Schenkung, sobald einer von beiden in Deutschland wohnt. Deutsche Staatsbürger bleiben zudem fünf Jahre nach dem Wegzug ins Ausland steuerpflichtig.

Ein Beispiel: Du wohnst in Zürich, deine Tochter in München. Die Schweiz besteuert die Schenkung an dein Kind meist nicht, Deutschland schon, mit dem Freibetrag von 400’000 €. Zwischen Deutschland und der Schweiz gibt es nur für Erbschaften ein Abkommen gegen doppelte Besteuerung, nicht für Schenkungen. Zwischen Deutschland und Österreich gibt es keines mehr, Österreich erhebt ohnehin keine Steuer.

Bei großen Beträgen über die Grenze lohnt sich eine Steuerberatung vor der Überweisung, nicht danach.

So gehst du Schritt für Schritt vor

1. Empfänger und Land klären. Wer bekommt die Bitcoin, wo wohnt ihr beide? Daraus folgt, welche Freibeträge und Meldepflichten gelten.
2. Wert und Freibetrag prüfen. Rechne den Wert zum aktuellen Kurs aus und zähle frühere Schenkungen der letzten zehn Jahre dazu.
3. Kaufbelege mitgeben. Der Empfänger braucht dein Kaufdatum und deinen Kaufpreis, sonst kann er die Haltefrist oder den Altbestand später nicht belegen.
4. Übertragen und dokumentieren. Sende an eine Wallet, die dem Empfänger gehört. Halte Datum, Transaktions-ID, Menge und Eurokurs fest, am besten in einem kurzen Schenkungsvertrag.
5. Melden. In Deutschland immer, in Österreich ab den Grenzen, in der Schweiz nach den Regeln deines Kantons.

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