Bitcoin-Rente: Auszahlungen steuerlich optimieren

Kurzantwort: Wie viel du in der Rente entnimmst, entscheidet deine Entnahmeregel. Welche Coins du dafür verkaufst, entscheidet über die Steuer. In Deutschland verkaufst du nur Coins, die älter als ein Jahr sind, und das ist steuerfrei. In Österreich trennst du steuerfreien Altbestand von Neubestand mit 27,5 % KESt. In der Schweiz sind Kursgewinne privat steuerfrei, dafür zahlst du Vermögenssteuer und musst darauf achten, nicht als gewerbsmäßiger Händler zu gelten.

Dieser Artikel ist kein Steuerrat. Er zeigt, wie die Regeln (Stand November 2026) eine Bitcoin-Rente beeinflussen, und rechnet einen Plan mit Beispielzahlen durch. Für deinen Fall lass dir die Zahlen von einer Steuerberatung bestätigen.

Zwei Fragen: wie viel und welche Coins

Eine Bitcoin-Rente hat zwei getrennte Fragen. Die erste: Wie viel Euro oder Franken entnimmst du pro Jahr? Das beantwortet deine Entnahmeregel, zum Beispiel die 4-Prozent-Regel mit Bitcoin samt Puffer für Bärenmärkte. Was es sonst braucht, um von Bitcoin zu leben, steht in Von Bitcoin leben.

Die zweite Frage ist das Thema hier: Aus welchem Bestand, von welchem Konto und in welcher Reihenfolge verkaufst du? Zwei Rentner mit gleich viel Bitcoin und gleicher Entnahme können sehr unterschiedlich viel Steuer zahlen. Der Unterschied liegt allein darin, welche Coins sie verkaufen.

Die Grundregel gilt in allen drei Ländern: Steuer zahlst du nur auf verkaufte Coins. Halten, zwischen eigenen Wallets verschieben und als Sicherheit hinterlegen ist kein Verkauf. Jede Zahlung mit Bitcoin dagegen schon.

Deutschland: nur alte Coins verkaufen

In Deutschland ist ein Verkauf steuerfrei, wenn du die Coins länger als ein Jahr gehalten hast (§ 23 EStG). Gekauft am 15. März 2025, steuerfrei verkauft ab dem 16. März 2026. Wer jahrelang gespart hat, kann seine Rente also vollständig steuerfrei entnehmen. Die Kunst ist, dabei nicht versehentlich junge Coins zu verkaufen.

FIFO gilt je Wallet

Das Bundesfinanzministerium sagt: Lässt sich nicht zuordnen, welche Coins du verkaufst, gelten die zuerst gekauften als zuerst verkauft (FIFO). Das gilt je Wallet oder Börsenkonto getrennt. Liegen auf deinem Börsenkonto nur Coins aus dem Sparplan der letzten Monate, verkaufst du dort junge Coins, auch wenn in deiner Hardware-Wallet Coins von 2017 liegen.

Daraus folgt die einfachste Praxis:

1. Halte deinen alten Bestand in einer eigenen Wallet.
2. Schicke für jede Entnahme die benötigte Menge auf ein Börsenkonto, auf dem keine jungen Coins liegen.
3. Verkaufe dort und notiere Transaktions-ID, Datum und Menge. So kannst du später zeigen, woher die Coins stammen.

Wie FIFO und der Durchschnittspreis im Detail funktionieren, erklärt Bitcoin-Steuern in Deutschland.

Die Freigrenze von 1’000 €

Brauchst du Geld, bevor junge Coins ein Jahr alt sind, hilft die Freigrenze. Liegt dein gesamter Gewinn aus privaten Veräußerungsgeschäften im Jahr unter 1’000 €, ist er steuerfrei. Das gilt für alle solchen Geschäfte zusammen, also auch für Gold oder andere Kryptowerte. Bei Ehepaaren hat jeder seine eigene Freigrenze.

Sie ist aber eine Freigrenze, kein Freibetrag. Bei 1’000 € Gewinn oder mehr ist der ganze Gewinn steuerpflichtig, nicht nur der Teil darüber.

Verluste und Leihen

Hast du junge Coins im Minus, kannst du den Verlust durch einen Verkauf realisieren. Er wird mit anderen privaten Veräußerungsgewinnen verrechnet, auch mit denen aus Vor- oder Folgejahren. Bei Coins über einem Jahr zählt ein Verlust nicht.

Ein Bitcoin-Kredit spart in Deutschland für alte Coins keine Steuer, denn deren Verkauf ist ohnehin steuerfrei. Er kann höchstens die Zeit überbrücken, bis junge Coins ein Jahr alt sind. Wird der Kredit liquidiert, ist das ein Verkauf.

Österreich: Altbestand zuletzt verkaufen

In Österreich zählt das Kaufdatum. Coins, die du bis zum 28. Februar 2021 gekauft hast, sind Altbestand. Sie sind heute alle über ein Jahr alt und damit steuerfrei. Coins ab dem 1. März 2021 sind Neubestand: Auf den Gewinn fallen 27,5 % KESt an, egal wie lange du sie hältst. Den Gewinn rechnest du mit dem gleitenden Durchschnittspreis je Wallet.

Liegen beide Bestände in derselben Wallet, darfst du wählen, welche du verkaufst. Wählst du nicht, geht der Altbestand zuerst weg. Für eine Rente ist das meist die falsche Reihenfolge.

Warum Neubestand zuerst

Der Altbestand ist dein wertvollster Besitz: Jeder künftige Kursgewinn darauf bleibt steuerfrei. Beim Neubestand kostet dich jeder künftige Kursgewinn 27,5 %. Verkaufst du zuerst Neubestand, zahlst du heute etwas Steuer, behältst aber die Coins, deren Wachstum nichts kostet.

Die Regel lautet also: Glaubst du, dass Bitcoin über deine Rentenjahre steigt, verkaufe zuerst Neubestand. Das gilt besonders für Neubestand, der nahe am Kaufpreis oder im Minus liegt, denn dann kostet der Verkauf kaum Steuer. Und halte die Kaufbelege für den Altbestand bereit, sonst behandelt dich ein Anbieter wie Neubestand.

Verluste, Regelbesteuerung und Kredit

Verluste aus Neubestand kannst du nur im selben Jahr mit anderen Kapitalerträgen verrechnen, etwa Aktiengewinnen. Was übrig bleibt, verfällt. Verkaufe Neubestand im Minus also in einem Jahr, in dem du auch Gewinne hast.

Ist dein übriges Einkommen in der Rente niedrig, kann die Regelbesteuerungsoption helfen: Auf Antrag in der Steuererklärung werden deine Kapitalerträge mit deinem persönlichen Tarif statt mit 27,5 % besteuert. Das lohnt sich nur bei kleinem Gesamteinkommen und gilt für alle Kapitalerträge des Jahres. Lass es durchrechnen.

In Österreich spart ein Kredit gegen Bitcoin tatsächlich Steuer, weil du Neubestand nicht verkaufen musst. Das gilt, solange er nicht liquidiert wird. Mehr zu Altbestand, Durchschnittspreis und KESt-Abzug durch Anbieter in Bitcoin-Steuern in Österreich.

Schweiz: steuerfrei, solange du privat bleibst

In der Schweiz sind Kursgewinne aus dem Privatvermögen steuerfrei. Was du in der Rente entnimmst, kostet also keine Einkommenssteuer. Zwei Dinge kosten trotzdem.

Die Vermögenssteuer gehört zur Entnahme

Dein Bitcoin-Bestand zählt zum Vermögen. Bewertet wird er mit dem Kurs der ESTV am 31. Dezember. Je nach Kanton und Vermögen liegt die Steuer meist zwischen etwa 0,1 und 1 % pro Jahr.

Rechne sie in deine Entnahme ein. Entnimmst du 4 % und zahlst 0,3 % Vermögenssteuer, verbraucht dein Bestand 4,3 % im Jahr. Ein Verkauf vor dem 31. Dezember spart dabei nichts: Franken auf dem Konto zählen genauso zum Vermögen.

Das Risiko: als Händler eingestuft werden

Die ESTV nennt fünf Kriterien, bei denen sie sicher von privater Vermögensverwaltung ausgeht. Für Rentner sind drei davon wichtig:

• Haltedauer: Verkaufe nur Coins, die mindestens sechs Monate alt sind.
• Gewinne unter 50 % des Reineinkommens: Bei lange gehaltenen Coins ist fast jeder verkaufte Franken Gewinn. Wer nur von Bitcoin lebt, verfehlt dieses Kriterium leicht.
• Kein Kauf auf Kredit: Ein Kredit, um Bitcoin zu kaufen, ist das stärkste Indiz für Handel. Ein Kredit gegen Bitcoin, mit dem du deinen Alltag bezahlst, ist etwas anderes.

Ein verfehltes Kriterium macht dich nicht automatisch zum Händler, dann prüft die Steuerverwaltung den Einzelfall. Wer seit Jahren hält, wenig handelt und keine Derivate nutzt, hat gute Argumente. Wie das mit Zahlen aussieht, zeigt gewerbsmässiger Wertschriftenhandel bei Bitcoin.

Ein Entnahmeplan mit Zahlen: Anna in Deutschland

Anna ist 63 und geht in Rente. Neben der gesetzlichen Rente will sie Bitcoin nach der 4-Prozent-Regel entnehmen. Angenommener Kurs: 60’000 € pro BTC.

Steuerfreie Verkäufe nach mehr als einem Jahr gehören nicht in die Anlage SO. Die Belege bewahrt Anna trotzdem auf: Kaufnachweise, Wallet-Transaktionen und Börsenabrechnungen. Denn seit 2026 melden Anbieter in der EU Transaktionen an die Steuerbehörden, und die Bank fragt bei größeren Eingängen nach der Herkunft.

Fällt der Kurs stark, ändert sich an der Steuer nichts, wohl aber an der Menge. Dann greift der Puffer in Euro, den die 4-Prozent-Regel beschreibt. Den Puffer füllt Anna in guten Jahren mit steuerfreien Verkäufen alter Coins.

Die Reihenfolge im Überblick

Rechne deine Entnahme durch

Mit dem Rechner prüfst du, wie lange dein Bestand bei deiner Entnahme reicht. Plane in Österreich die KESt auf Neubestand und in der Schweiz die Vermögenssteuer als zusätzliche Ausgabe ein.